“感謝檢察機(jī)關(guān)為我們追回200多萬元的損失，同時(shí)指出公司管理漏洞，接下來我們將根據(jù)檢察建議進(jìn)行有效整改，避免類似職務(wù)犯罪行為再次發(fā)生?！?024年10月24日，上海市靜安區(qū)檢察院檢察官將檢察建議送達(dá)企業(yè)時(shí)，該企業(yè)負(fù)責(zé)人這樣說道。

靜安區(qū)檢察院在辦理一起職務(wù)侵占案中，依法履行監(jiān)督職責(zé)，深挖細(xì)查及時(shí)追訴同案犯，有力懲治企業(yè)內(nèi)部腐敗，同時(shí)注重案件辦理與追贓挽損并重，通過引導(dǎo)偵查查明涉案金額，幫企業(yè)挽回經(jīng)濟(jì)損失200余萬元。

員工與供應(yīng)商勾結(jié)蠶食企業(yè)

L公司主要從事電子競(jìng)技和賽事籌辦業(yè)務(wù)。2023年7月，L公司在自查中發(fā)現(xiàn)，離職員工李某與公司外部供應(yīng)商之間存在利益輸送行為，遂向上海市公安局靜安分局（以下簡(jiǎn)稱“靜安公安分局”）報(bào)案。2023年11月22日，李某、何某、戚某相繼到案。

據(jù)李某交代，其于2015年9月就職L公司，主要負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)租賃管理、廣電設(shè)備的出入庫(kù)、供應(yīng)商選定等工作。因倉(cāng)庫(kù)的選址、租賃都是由其和供應(yīng)商商談確定報(bào)價(jià)后再提交上級(jí)審核，公司一般不會(huì)改價(jià)，其便想到通過虛高租賃費(fèi)用的方法侵占公司錢款，之后與供應(yīng)商何某談妥實(shí)施，虛增的錢款由二人平分。

不僅如此，李某還與何某、戚某等供應(yīng)商共謀，通過虛增運(yùn)輸成本、人工成本等名目侵占公司錢款。

深挖細(xì)查，準(zhǔn)確認(rèn)定犯罪金額

2023年12月22日，靜安公安分局以涉嫌職務(wù)侵占罪提請(qǐng)批準(zhǔn)逮捕犯罪嫌疑人李某、何某。

在審查逮捕階段，承辦檢察官沈懌昕注意到，李某在部分筆錄中使用了“回扣”，其收取的究竟是來自供應(yīng)商的回扣，還是利用職務(wù)之便侵占的公司財(cái)物，這涉及非國(guó)家工作人員受賄罪和職務(wù)侵占罪兩個(gè)不同的罪名。

為此，檢察官查看聊天記錄、核對(duì)真假合同等客觀證據(jù)，查清李某系通過虛增業(yè)務(wù)費(fèi)用，與何某、戚某等供應(yīng)商勾結(jié)，直接套取錢款，該錢款是李某利用職務(wù)便利虛增的，本質(zhì)上屬于L公司額外支出的費(fèi)用，因此該行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為職務(wù)侵占罪。

此外，李某在L公司任職時(shí)間較長(zhǎng)，有些涉案供應(yīng)商供述的金額與李某的供述存在出入，并且個(gè)人經(jīng)濟(jì)往來與涉案資金交織。該院在作出批準(zhǔn)逮捕決定的同時(shí)，積極引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)繼續(xù)偵查，精準(zhǔn)認(rèn)定犯罪數(shù)額。

2024年5月27日，案件被移送至靜安區(qū)檢察院審查起訴。承辦檢察官在審查全案證據(jù)材料時(shí)發(fā)現(xiàn)李某在與一名陳姓供應(yīng)商的聊天記錄中提到“虛增租賃費(fèi)用”“安排轉(zhuǎn)賬”等，經(jīng)進(jìn)一步審查發(fā)現(xiàn)，陳某幫助李某以虛增租賃費(fèi)的方式套取L公司錢款，且涉案金額已達(dá)到立案追訴標(biāo)準(zhǔn)。6月19日，該院向公安機(jī)關(guān)制發(fā)補(bǔ)充移送起訴通知書，要求對(duì)陳某移送起訴。

此外，李某檢舉揭發(fā)L公司另有2名同事王某、關(guān)某私自收取供應(yīng)商給予的回扣，以虛增價(jià)款或擅自對(duì)外出租公司設(shè)備等方式侵占公司錢款。經(jīng)初步查證，李某舉報(bào)的線索屬實(shí)，6月19日，該院建議公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步偵查。

7月至9月，陳某、王某、關(guān)某已全部被追訴到案，另案處理。至此，這些“靠企吃企”的“蛀蟲”被一一挖出。

追贓挽損，做好“后半篇文章”

經(jīng)審查查明，2018年11月至2022年10月，李某在L公司工作期間，利用職務(wù)便利，與何某等供應(yīng)商合謀，通過虛增業(yè)務(wù)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等方式直接侵吞L公司錢款，共計(jì)230余萬元。

為幫助企業(yè)挽回?fù)p失，檢察官在查明事實(shí)、精準(zhǔn)指控犯罪的同時(shí)，充分釋法說理，積極推進(jìn)追贓挽損工作。最終，3名犯罪嫌疑人深刻認(rèn)識(shí)到其行為對(duì)企業(yè)造成的損失，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，主動(dòng)退賠全部錢款。

6月27日，靜安區(qū)檢察院以涉嫌職務(wù)侵占罪對(duì)李某、何某、戚某提起公訴。鑒于3人認(rèn)罪態(tài)度較好，且具有退賠損失、坦白等量刑情節(jié)，8月2日，靜安區(qū)法院判處各被告人有期徒刑三年至拘役五個(gè)月，均適用緩刑，各并處罰金20萬元至1萬元。

“該案暴露出被害企業(yè)在供應(yīng)商準(zhǔn)入程序、業(yè)務(wù)款發(fā)放審核等管理中存在漏洞，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不足”。承辦檢察官沈懌昕說。為避免類似情況再次發(fā)生，檢察官迅速開展調(diào)研，從供應(yīng)商準(zhǔn)入機(jī)制、業(yè)務(wù)資金審核審批流程、重點(diǎn)崗位員工教育培訓(xùn)三個(gè)方面提出針對(duì)性建議。10月24日，該院通過現(xiàn)場(chǎng)宣告的方式送達(dá)檢察建議，檢察官與公司負(fù)責(zé)人面對(duì)面溝通，詳細(xì)解釋檢察建議的內(nèi)容和目的，共同探討整改措施具體實(shí)施的細(xì)節(jié)。

L公司在收到檢察建議后，第一時(shí)間成立整改專門小組，重新制定并優(yōu)化供應(yīng)商準(zhǔn)入程序，加強(qiáng)實(shí)質(zhì)審查機(jī)制，進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)款撥付流程。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)員工的普法教育和崗位培訓(xùn)，特別是技術(shù)、財(cái)務(wù)等重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)領(lǐng)域員工，增強(qiáng)員工的法治意識(shí)。

隨著“檢察護(hù)企”專項(xiàng)行動(dòng)縱深推進(jìn)，靜安區(qū)檢察院將持續(xù)優(yōu)化服務(wù)保障營(yíng)商環(huán)境舉措，通過梳理已辦理案件，總結(jié)企業(yè)內(nèi)部腐敗常見手法，深入剖析企業(yè)高發(fā)、頻發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以制發(fā)檢察建議、送法入企等方式，助推企業(yè)完善內(nèi)部反腐機(jī)制，提高企業(yè)治理能力，并通過觀摩聽庭、公開聽證等活動(dòng)發(fā)揮典型案例教育警示作用，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)在前、防范在先，做好服務(wù)企業(yè)“后半篇文章”。